對於香港 Freelancer 或小型網店經營者，知道哪些支出可以扣稅，哪些唔可以，對年度報稅好重要。搞清楚呢啲細節，可以避免稅務局查帳時出錯，亦可以合法減輕稅負。

1. 可扣稅支出（常見例子）

  • 辦公用品及設備：紙張、打印機、電腦、軟件訂閱。
  • 網店平台及支付手續費：PayPal、Shopify、Carousell 等交易手續費。
  • 廣告及宣傳費：Facebook/Instagram/Google 廣告，或實體宣傳費用。
  • 專業服務費：會計師、設計師、網站維護費用，只要係業務用途。
  • 租金及水電：如家用作辦公用途，需按比例計算。

2. 不可扣稅支出（常見誤區）

  • 私人消費：例如自己食飯、私人交通費、娛樂支出，唔可以列入業務開支。
  • 與業務無直接關聯嘅投資：股票投資或非業務用途購買設備。
  • 贈品或福利不合理：例如送禮比家人或朋友，未必能扣稅。

3. 冷知識小提示

  • 香港稅務局要求保存收據及相關證明文件至少 七年。即使是小額開支，也應保存掃描或實體收據。
  • 支出分類最好用電子表格或簡單記帳工具，將收入、支出、稅務相關費用分開，方便年底檢查。
  • 有些費用可以按比例扣稅，例如家中一角用作工作空間，水電租金可按面積比例計算。

4. 實用建議

  • 每月花 10–15 分鐘整理支出，避免年底報稅時手忙腳亂。
  • 用不同顏色或標籤區分可扣稅與不可扣稅項目，有助於快速檢查。
  • 即使只係小型 Freelancer，掌握基本扣稅原則，可以合法節稅，又唔會違反規定。